Transakcje pomiędzy grupami powiązanymi kapitałowo

OFERTA SEMINARIUM (.PDF)

1. ISTOTA CEN TRANSFEROWYCH

• ­Unormowania OECD w zakresie cen transferowych
• ­Przyczyny zainteresowania organów podatkowych transakcjami z podmiotami powiązanymi
• Ewolucja polskich przepisów dotyczących cen transferowych

2. ZASADY SPORZĄDZANIA DOKUMENTACJI PODATKOWEJ – WYMAGANIA USTAWOWE – CZĘŚĆ I

• Które transakcje podlegają obowiązkowi dokumentacji.
• Jak grupować transakcje do dokumentacji?
• Funkcje, ryzyka i aktywa dotyczące transakcji i ich wpływ na cenę transakcji.
• Jak przypisać koszty do transakcji?
• Określenie ceny oraz kalkulacja zysku transakcji.
• Jak wykorzystać strategię oraz inne czynniki do obrony stosowanych cen?
• Okoliczności znane w dniu zawarcia transakcji.

3. ZASADY SPORZĄDZANIA DOKUMENTACJI PODATKOWEJ – WYMAGANIA USTAWOWE – CZĘŚĆ II

4. METODY USTALANIA CEN TRANSAKCYJNYCH

• ­Czym są metody i dlaczego są istotne?
• ­Rodzaje metod:
  • ­metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej
  • ­metoda ceny odprzedaży
  • ­metoda rozsądnej marży
  • ­metoda podziału zysków
• ­metoda marży transakcyjnej netto
• ­Stopień porównywalności transakcji a wybór metody
• Przykłady zastosowania metod do poszczególnych transakcji

5. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM CEN TRANSFEROWYCH

• ­przyczyny zainteresowania władz podatkowych zagadnieniem cen transferowych
• ­przegląd dostępnych narzędzi
• ­przygotowanie do obrony kontrowersyjnych transakcji

6. OCHRONA PODATNIKA W ZAKRESIE TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

• interpretacje podatkowe jako narzędzie cen transferowych
• procedura uzyskania, przykłady zastosowania
• porozumienia w sprawie ustalenia cen transakcyjnych (APA)

1. ZASADY I METODY OKREŚLANIA, DLA CELÓW PODATKOWYCH, WARTOŚCI RYNKOWEJ TRANSAKCJI DOKONYWANYCH PRZEZ PODMIOTY POWIĄZANE

• Porównywalność podmiotów, porównywalność przedmiotu transakcji.
• Porównywalność marż.

2. KONTROLA CEN TRANSFEROWYCH – WYMAGANIA ORGANÓW SKARBOWYCH I PODATKOWYCH

• Jak przebiega kontrola cen transferowych w praktyce?
• Wymagania władz skarbowych odnośnie dokumentowania cen transferowych.
• Zakres żądanych danych w trakcie kontroli.
• Sposób weryfikacji cen w trakcie kontroli na przykładzie przeprowadzonych kontroli.
• Badanie okoliczności rynkowych oraz badanie danych porównywalnych.

3. KOREKTY CEN TRANSFEROWYCH – CASE STUDY

• Sytuacje, w jakich korekty są uzasadnione.
• Podejście organów skarbowych w postępowaniach podatkowych do korekt cen transferowych.
• Dokumentowanie.

4. KOREKTY CEN TRANSFEROWYCH NA PRZYKŁADZIE BIZNESU DYSTRYBUCYJNEGO - CASE STUDY

5. ZMIANA MODELU BIZNESOWEGO A CENY TRANSFEROWE

• Przykłady możliwych zmian modelu biznesowego mających wpływ na ceny transferowe.
• Kluczowe aspekty związane z zagadnieniami cen transferowych
  w sytuacjach zmian modelu biznesowego.
• Dokumentowanie zmian modelu biznesowego.